财务管理制度与表格典范 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

企业管理制度是企业各项管理制度的规范性实施与创新活动的产物。企业管理制度的编制须按照一定的规范来进行，企业管理制度的编制在一定意义上讲也是企业管理制度的创新，一方面要结合企业实际，遵循事物发展过程中内在的本质规律，另一方面要依据企业管理的基本原理，实施创新的方法或原则，并形成规范。《财务管理***制度与表格典范》一书由财务部门职责管理、筹资管理流程与制度、投资管理、预算管理、资产管理、账款管理、成本控制管理、税务管理、财务内审管理九个部分的制度、表格范本组成，所有的范本是对成功企业的制度的解读，可以作为企业管理人员、工作人员、培训人员在制定本企业管理制度时的参照范本和工具书，也可供企业咨询师、高校教师和专家学者做实务类参考指南。

章　财务部门职责管理

节　财务部门职责管理要点

一、财务部的职能

二、财务部的组织架构

第二节　财务部门职责管理制度

一、财务人员分级管理制度

二、公司财务部岗位设置制度

三、公司财务人员外派管理办法

四、财务人员工作交接管理办法

第三节　财务部门职责管理表格

第二章　筹资管理流程与制度

节　筹资管理要领

一、筹资的主要方式

二、筹资管理的关键

第二节　筹资管理制度

一、公司筹资管理制度

二、筹资决策管理制度

三、筹资执行管理制度

四、筹资偿付管理制度

五、筹资授权批准制度

第三节　筹资管理表格

第三章　投资管理

节　投资管理要领

一、制定投资战略

二、风险投资的决策

第二节　投资管理制度

一、集团公司投资管理制度

二、有限责任公司投资管理制度

三、独立公司投资管理制度

四、对外投资管理制度

第三节　投资管理表格

第四章　预算管理

节　预算管理要点

一、财务预算具体内容

二、财务预算的编制程序

第二节　预算管理制度

一、预算管理规定

二、资金预算管理办法

三、费用预算管理办法

四、全面预算管理考核办法

五、月度滚动预算考核评价管理办法

第三节　预算管理表格

第五章　资产管理

节　资产管理要领

一、资产的具体形式

二、资产的控制办法

第二节　资产管理制度

一、货币资金内部控制制度

二、固定资产内部控制制度

三、存货管理制度

四、无形资产管理制度

五、公司网上银行管理暂行办法

第三节　资产管理表格

第六章　账款管理

节　账款管理要点

一、应付账款管理

二、应收账款控制

第二节　账款管理制度

一、企业采购及应付账款管理制度

二、应收账款管理制度

三、问题账款管理办法

四、呆账管理办法

五、账款催收管理办法

六、坏账损失审批流程规范

第三节　账款管理表格

第七章　成本控制管理

节　成本控制管理要点

一、成本控制程序

二、做好成本会计核算

第二节　成本费用管理制度

一、成本费用内部控制规范

二、费用报销制度

第三节　成本费用管理表格

第八章　税务管理

节　税务管理要点

一、进行税务会计核算

二、做好纳税筹划

第二节　税务管理制度

一、公司税务管理制度

二、税务风险管理制度

三、增值税发票管理制度

第三节　税务管理表格

第九章　财务内审管理

节　财务内审管理要领

一、财务内审的范围

二、财务内审的步骤

第二节　财务内审管理制度

一、财务内部稽核制度

二、内部审计管理办法

三、会计稽核制度

四、财产清查制度

五、财务盘点制度

第三节　财务内审管理表格

杨宗岳，人力资源与职业教育技术理学硕士。曾任北京大学领导力研究中心研究员、中央财经大学中国企业家研究中心研究员，现任继创者联盟执行主席。出版有《继创者时代——中国企业传承新方法》《继创者时代——创一代与创二代顺利交接的方法》《顶层设计决定家族企业传承成败》等多部个人专著。

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书摘插图

"节　投资管理要领

一、制定投资战略

管理层要想正确地制定企业的战略，就必须采用科学的方法和遵循必要的程序。一般来说，制定投资战略的基本方法和步骤如下：

1. 分析企业投资战略环境

战略环境分析是指对制定投资战略时面临的外部环境和内部条件进行分析，从而知内知外，寻求机会、明确风险、找出优势和劣势。这是制定投资战略的基础和前提。战略环境分析的对象包括：

（1）与企业相关的外部环境，如党和政府制定的政策、法规。

（2）国内的政治形势，尤其是与经济有关的政治形势。

（3）社会的价值、风俗习惯、宗教信仰、地理条件、人口结构、劳动素质等。

（4）经济形势和科学技术因素。

2. 确定企业投资战略目标

企业投资战略目标包括：企业投资方向、产品发展方向、利润、销售额、开发能力增长、企业改进项目、组织的高速发展等。

一般来说，企业在制定战略目标时，应满足以下要求：

（1）既切实可行，又具挑战性。目标的确定要经过机会分析和资源分析，扬长避短，给企业提出较高的期望值，以赢得竞争的主动权。

（2）多样性。战略目标应该由多个目标构成，并区分主要目标和次要目标，从而形成一个综合平衡、协调一致的战略目标体系。

（3）具有弹性。企业在制定战略目标时，常常是对未来各因素难以准确地预料，因此为应付各种突发情况，目标的制定应具有灵活性。

3. 可行性论证

组织各方面的专家对诸方案进行论证，比较分析各方案的可行程度、风险大小、效益高低等，从中选择方案。

4. 拍板定案

经过反复论证和股东大会审议，后由决策者拍板决定。

二、风险投资的决策

一般来说，企业对风险投资的决策进行管理时，应按照以下步骤进行：

1. 项目初审

风险投资者一般在寻找投资机会上花的时间比较少，而是将大部分时间花在管理和监控已发生的投资上。一般来说，风险投资者在拿到商业计划书后，往往只用很短的时间看一遍，以决定在这件事情上花时间是否值得。因此必须是有吸引力的东西，才能使其花时间仔细研究。

2. 初步评价

如果风险投资机构对风险企业提出的项目感兴趣，则会通过调查背景资料、与企业接触等形式，对该项目进行初步的评价。

3. 详细审查

如果初次评价得出肯定的结论，接下来风险投资者则开始对风险企业的经营情况进行考察以及尽可能地对项目进行多方了解。他们会通过审查程序对意向企业的技术、市场潜力和规模以及管理队伍进行仔细的评估，这一程序包括与潜在的客户接触，向技术专家咨询并与管理队伍举行多轮会谈。

4. 确定投资方案

完成详细审查阶段后，如果风险投资机构看好所申请项目的前景，那么便可开始进行投资形式和估价的谈判，终确定投资方案。这个过程可能要持续几个月。

5. 签订协议

风险投资者力图使他们的投资回报与所承担的风险相适应。基于各自对企业价值的评估，投资双方通过谈判达成终成交价值，签订协议。协议签订后，此项投资即可生效。

6. 监管

投资生效后，风险投资者便拥有了风险企业的股份，并在其董事会中占有席位。多数风险投资者通常作为咨询者，其监管工作如下：

（1）为改善经营状况以获取更多的利润提出建议。

（2）帮助物色新的管理人员（经理）。

（3）定期与企业家接触，以跟踪了解其企业经营的进展情况。

（4）定期审查会计师事务所提交的财务分析报告。

前言

成功的企业，其生存和发展能力都非常强，有的甚至维持上百年长盛不衰。企业之所以成功，原因之一是这些企业通常都聚集了一群优秀的管理者，而这些优秀的管理者又是靠什么来实现管理的呢？很简单，他们靠的是灵活运用管理方法、管理技能、管理体系、管理文书、管理流程等管理工具，进行科学的、规范的管理。

企业管理制度是企业员工在企业生产经营活动中须共同遵守的规定和准则的总称。企业管理制度的表现形式或组成包括企业组织机构设计、职能部门划分及职能分工、工作岗位说明、专业管理制度、工作方法或流程、管理表单等管理制度类文件。纵观成功的企业，自身无不拥有完善的管理制度、流程、表格体系，在制度化、流程化、表格化管理方面堪当表率。

任何企业的管理都是一个系统工程，要使这个系统正常运转，实现高效、优质、高产、低耗，就必须运用科学的方法、手段和原理，按照一定的运营框架，对企业的各项管理要素进行规范化、程序化、标准化设计，形成有效的管理运营机制，即实现企业的规范化管理。

企业管理制度主要由编制企业管理制度的目的、编制依据、适用范围、管理制度的实施程序、管理制度的编制形成过程、管理制度与其他制度之间的关系等因素组成，其中属于规范性的因素有管理制度的编制目的、编制依据、适用范围及其构成等；属于规则性的因素有构成管理制度实施过程的环节、具体程序，控制管理制度实现或达成期望目标的方法及程序，形成管理制度的过程，完善或修订管理制度的过程，管理制度生效的时间，与其他管理制度之间的关系。

企业管理制度是企业管理制度的规范性实施与创新活动的产物，通俗地讲，企业管理制度= 规范 规则 创新。一方面，企业管理制度的编制须按照一定的规范来进行，企业管理制度的编制在一定意义上讲也是企业管理制度的创新，企业管理制度的创新过程就是企业管理制度文件的设计和编制，这种设计或创新是有其相应的规则或规范的。另一方面，企业管理制度的编制或创新是具有规则的，起码的规则就是结合企业实际，按照事物的演变过程，依循事物发展过程中内在的本质规律，依据企业管理的基本原理，实施创新的方法或原则，进行编制或创新，形成规范。

为了帮助企业完善制度体系，我们组织相关专家、学者编写了“成功企业管理制度与表格典范丛书”，本套丛书包括8 个管理模块，每个模块独立成书。具体为：《行政管理***制度与表格典范》《客户管理***制度与表格典范》《 企业内控管理***制度与表格典范》《人力资源管理***制度与表格典范》《营销管理***制度与表格典范》《安全管理***制度与表格典范》《财务管理***制度与表格典范》和《供应链管理***制度与表格典范》。

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本套丛书可以作为企业管理人员、工作人员、培训人员在制定本企业管理制度时的参照范本和工具书，也可供企业咨询师、高校教师和专家学者做实务类参考指南。

由于编者水平有限，加之时间仓促、参考资料有限，书中难免出现疏漏与缺憾，敬请读者批评指正。