(读)内部控制(周在霞) 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

本书主要内容：中小企业内部控制基础；中小企业内部控制活动；中小企业货币资金控制；中小企业业务流程控制；中小企业成本费用控制；中小企业固定资产控制；中小企业风险识别与评估；中小企业监督控制。

适合阅读本书者：中国2000多万家中小企业的老总及决策者；中国3000多万个体工商户老板及经营者；中国6000多万财务经理及会计从业人员；中国1000多万财税研究机构及相关研究者。

章 小企业内部控制基础

节 小企业内部控制的特点

一、内部控制概述

二、中小企业内部控制概述

三、中小企业内部控制要解决的问题

第二节 中小企业内部控制的必要性

一、中小企业为何短命

二、内部控制的功能

第三节 中小企业内部控制的目标与原则

一、中小企业内部控制目标

二、中小企业内部控制原则

第二章 中小企业内部控制活动

节 中小企业内部控制活动概述

一、概念与分类

二、中小企业内部控制活动的设计原则与保证措施

第二节 职责分工控制

一、职责分工控制概述

二、不相容职务分离控制

第三节 授权批准控制

一、授权批准概述

二、授权批准控制的内容及相关问题

第四节 预算控制

一、预算控制概述

二、预算控制的环节

第五节 财产保护控制

一、财产保护控制概述

二、财产账务保护控制

三、财产实物保护控制

第六节 会计控制

一、会计控制概述

二、会计控制的具体内容

第七节 内部报告与绩效考评控制

一、内部报告控制概述

二、绩效考评控制概述

第三章 中小企业货币资金控制

节 货币资金控制的基础

一、货币资金的概念及特点

二、货币资金控制的重要性

第二节 货币资金控制的相关规定及流程

一、货币资金控制的相关规定

二、货币资金控制的流程

第三节 货币资金控制制度

一、现金管理控制制度

二、银行存款内部控制制度

三、不相容岗位分离制度

四、授权批准制度

五、内部记录和核对制度

第四章 中小企业业务流程控制

节 业务流程概述

一、业务流程的概念

二、业务流程控制的重要性

第二节 业务流程控制中的会计控制

第三节 采购与付款控制

一、采购与付款的控制目标

二、采购与付款的业务流程

三、采购与付款业务控制要点

四、采购与付款业务常见弊端

第四节 存货保管与生产流程控制

一、存货保管与生产业务流程控制目标

二、存货保管与生产业务流程简介

三、存货保管与生产过程控制要点

四、仓库保管与生产活动控制常见弊端

第五节 销售与收款控制

一、销售与收款的控制目标

二、销售与收款业务流程

……

第五章 中小企业成本费用控制

第六章 中小企业固定资产控制

第七章 中小企业风险识别与评估

第八章 中小企业监督控制

参考文献

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第二章 中小企业内部控制活动

节 中小企业内部控制活动概述

一、概念与分类

所谓控制活动，是指确保中小企业各个管理层级的指令得以实现的政策和程序，旨在帮助中小企业完成目标而避免风险所采取的必要行动。

控制活动出现在整个企业内的各个阶层与各种职能部门，包括诸如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全以及职务分工等多种活动。控制活动通常包括两个要素：政策和程序．其中，政策规定应该做什么，程序则使政策产生效果，政策是程序的基础。控制活动分类方法很多，主要有以下四种：

其一，按控制活动相关目标分类，可以分为以下四类：

（1）战略目标控制活动。即确保企业战略目标实现的控制活动。

（2）营运目标控制。即确保生产经营活动效率和效果的控制活动。

（3）财务报告控制活动。即确保财务报告真实、可靠地控制活动。

（4）合规性控制活动。即确保企业遵守法律、法规、规章制度的控制活动。但有时具体到某一特定控制活动，既是营运目标控制活动，又是合规性控制活动，同时还是财务报告控制活动。

其二，按控制层次分类，可以分为以下两类：

（1）企业层面的控制活动。即指管理层为整个企业内部控制而设的，如环境控制、风险评估流程、经济活动分析、内部审计等。

（2）业务层面的控制活动。即指直接作用于业务的具体控制，如授权、审批、审核、复核等。

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书籍介绍

《内部控制》主要内容：中小企业内部控制基础；中小企业内部控制活动；中小企业货币资金控制；中小企业业务流程控制；中小企业成本费用控制；中小企业固定资产控制；中小企业风险识别与评估；中小企业监督控制。